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Impuesto sobre las ventas y el uso en EE.UU.

EE.UU.: segundo mercado en línea del mundo

 

Estados Unidos es el segundo mercado online más grande del mundo. Con una previsión de ingresos en el mercado de comercio electrónico para 2020 de 410.891 millones de dólares y que se espera que crezca hasta los 523.677 millones de dólares en 2024, los vendedores online deberían considerar su entrada en el mercado estadounidense.

Global VAT Compliance - USA Sales tax

Impuesto sobre las ventas en EE.UU.
Uno de los mayores problemas con los que se encuentran los vendedores en línea al entrar en los mercados de comercio electrónico de Estados Unidos es el impuesto sobre las ventas.
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Nexus para vendedores en línea
El impuesto sobre las ventas debe cobrarse cuando existe un nexo (o conexión) entre una empresa y un estado.
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Registración en el impuesto sobre las ventas
Con tantos estados que tienen sus propias normas, y con la obligación de registrarse en todos los estados donde existe un nexo económico
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Presentación del impuesto sobre las ventas
La frecuencia de presentación suele basarse en el volumen de ventas del contribuyente y en la cantidad de impuestos que recauda durante el periodo.
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Presentación de la recaudación de impuestos por mercado electrónicos en los Estados Unidos

Dependiendo de la plataforma de mercado que utilicen los vendedores en línea, es importante saber si se les considera un "facilitador del mercado".
Por ejemplo, Amazon entra en la definición de Facilitador del Mercado, por lo que la obligación de recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas pasa del vendedor a Amazon.
Actualmente, mercados electrónicos como Amazon, Etsy, Walmart, Rakuten y eBay, están obligados a recaudar los impuestos sobre las ventas en 45 estados.
Para aquellos mercados que no se consideran Facilitadores de Mercados, como los sitios web de Shopify, la contabilidad y la presentación de las declaraciones de impuestos sobre las ventas sigue siendo obligación de los vendedores.

Impuesto sobre las ventas en EE.UU.

Uno de los mayores problemas con los que se encuentran los vendedores online al entrar en los mercados de comercio electrónico de Estados Unidos es el impuesto sobre las ventas. Cada estado tiene su propia tasa estatal o local, o ambas. Además, los umbrales de registro de ventas y el número de transacciones difieren de un estado a otro.

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Nexo físico para los vendedores en línea

El impuesto sobre las ventas debe cobrarse cuando existe un nexo (o conexión) entre un negocio y un estado. Tradicionalmente, un nexo se produce cuando hay presencia física en un estado, como una tienda o empleados, pero desde junio de 2018, se aplicó una nueva regla y ahora los vendedores en línea sin presencia física en cualquier estado tendrán que cobrar el Impuesto sobre las Ventas basado en el volumen o valor de la transacción dentro de un estado.

Registración en el impuesto sobre las ventas

Con tantos estados que tienen su propio conjunto de normas, y con la obligación de registrarse en todos los estados donde existe un nexo económico, el registro del impuesto sobre las ventas puede ser difícil de afrontar. Para complicarlo aún más, vender tanto en Amazon como en Shopify, por ejemplo, creará la necesidad de informar sólo de las ventas procedentes de Shopify, pero no de las de Amazon.
La mejor recomendación es consultar con las autoridades fiscales del estado de Estados Unidos o con un profesional de los impuestos. GVC está bien equipado para ayudarle a controlar sus ventas y solicitar el registro del impuesto sobre las ventas cuando sea necesario. No dude en ponerse en contacto con nuestros expertos en impuestos.

 

Presentación del impuesto sobre las ventas

Las frecuencias de presentación de las declaraciones de impuestos sobre las ventas pueden variar en función de los requisitos de cada estado y pueden ser anuales, semestrales, trimestrales, mensuales o semimensuales. La frecuencia de presentación suele basarse en el volumen de ventas del contribuyente y en la cantidad de impuestos que recauda durante el periodo.

UMBRALES DE REGISTRO EN LOS ESTADOS UNIDOS

ESTADO FECHA DE ENTRADA EN VIGOR UMBRAL ECONÓMICO ANUAL UMBRAL ANUAL DE TRANSACCIONES
Alabama 01 de octubre de 2018 250,000 N/A
Alaska 100,000 200
Arizona 30 de septiembre de 2019 150,000 N/A
Arkansas 01 de julio de 2019 100,000 200
California 01 de abril de 2019 500,000 N/A
Colorado 01 de junio de 2019 100,000 N/A
Connecticut 01 de diciembre de 2018 100,000 200
Florida 01 de julio de 2021 100,000 N/A
Georgia 01 de enero de 2019 250,000 200
Hawaii 01 de julio de 2018 100,000 200
Idaho 01 de junio de 2019 100,000 N/A
Illinois 01 de octubre de 2018 100,000 200
Indiana 01 de octubre de 2018 100,000 200
Iowa 01 de enero de 2019 100,000 200
Kansas 01 de octubre de 2018 N/A N/A
Kentucky 01 de julio de 2018 100,000 200
Luisiana 01 de enero de 2019 100,000 200
Maine 01 de julio de 2018 100,000 200
Maryland 01 de octubre de 2018 100,000 200
Massachusetts 01 de octubre de 2017 100,000 -
Michigan 01 de octubre de 2018 100,000 200
Minnesota 01 de octubre de 2018 100,000 200
Mississippi 01 de septiembre de 2018 250,000 -
Missouri - - -
Montana - - -
Nebraska 01 de enero de 2019 100,000 200
Nevada 01 de octubre de 2018 100,000 200
Nuevo Hampshire - - -
Nueva Jersey 01 de noviembre de 2018 100,000 200
Nuevo México 01 de julio de 2018 100,000 N/A
Nueva York 21 de junio de 2018 500,000 100
Carolina del Norte 01 de noviembre de 2018 100,000 200
Dakota del Norte 01 de enero de 2019 100,000 N/A
Ohio 01 de agosto de 2019 100,000 200
Oklahoma 01 de julio de 2018 10,000 N/A
Oregón - - -
Pennsylvania 01 de julio de 2018 100,000 N/A
Rhode Island 07 de julio de 2019 100,000 200
Carolina del Sur 01 de noviembre de 2018 100,000 N/A
Dakota del Sur 21 de junio de 2017 100,000 200
Tennessee 01 de octubre de 2018 500,000 N/A
Texas 01 de octubre de 2019 500,000 N/A
Utah 01 de enero de 2019 100,000 200
Vermont 01 de julio de 2018 100,000 200
Virginia 01 de julio de 2019 100,000 200
Washington 01 de octubre de 2018 100,000 N/A
Washington DC 01 de enero de 2019 100,000 200
Virginia Occidental 01 de enero de 2019 100,000 200
Wisconsin 01 de octubre de 2018 100,000 200
Wyoming 01 de febrero de 2019 100,000 200

Fuente: taxconnex

La información anterior es sólo indicativa. Esta tabla se actualiza periódicamente, pero le rogamos que se ponga en contacto con GVC para asegurarse de que es correcta en la fecha en que la utiliza.

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