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Tipos de IVA de la UE

A continuación encontrará los tipos de IVA actualizados y los tipos reducidos para todos los países de la UE.

 

País

Tipos normales de IVA

Tipos de IVA reducidos

Austria El tipo de IVA estándar es del 20%. 10% , 13% , 19%
Bélgica El tipo de IVA estándar es del 21%. 12%, 6% Desde el 8 de mayo de 2021 hasta el 30 de septiembre de 2021, el tipo de IVA sobre los servicios de restauración y catering (incluida la entrega de determinadas bebidas alcohólicas) se ha reducido al 6%.
Bulgaria El tipo de IVA estándar es del 20%. 9%
Croacia El tipo de IVA estándar es del 25%. 13%, 5%
Chipre El tipo de IVA estándar es del 19%. 5%, 9%
República Checa El tipo de IVA estándar es del 21%. 15% , 10%
Dinamarca El tipo de IVA estándar es del 25%. Hay determinados servicios que están exentos del IVA, como la asistencia sanitaria y social, la educación y las actividades culturales, entre otros.
Estonia El tipo de IVA estándar es del 20%. 9%.
Finlandia El tipo de IVA estándar es del 24%. 14%, 10%
Francia El tipo de IVA estándar es del 20%. 5,5%, el 2,1% se aplica a los principales medicamentos, periódicos y servicios de noticias en línea
Alemania El tipo normal de IVA es del 19%. 7% Los agricultores se benefician de un tipo reducido del 5,5%.
Grecia El tipo de IVA estándar es del 24%. 13%
Hungría El tipo de IVA estándar es del 27%. 5% , 12%, 7%, 18%
Irlanda El tipo de IVA estándar es del 23%. 13.5%, 4.8%, 9%
Italia El tipo normal de IVA es del 22%. 4%, 5%, 10%
Letonia El tipo de IVA estándar es del 21%. 12%, A partir del 1 de enero de 2018 y hasta el 31 de diciembre de 2023, el tipo de IVA sobre determinadas frutas y verduras se ha reducido del tipo normal (21%) al 5%.
Lituania El tipo de IVA estándar es del 21%. 9%, 5%
Luxemburgo El tipo de IVA estándar es del 17%. 14%, 3%, 8%
Malta El tipo de IVA estándar es del 18%. 5%, 7%
Mónaco El tipo de IVA estándar es del 20%.  5.5%, 10%, 2.1%
Países Bajos El tipo normal de IVA es del 21%. 9%
Polonia El tipo de IVA estándar es del 23%. 8%, 5%
Portugal El tipo normal de IVA es del 23%. 6%, 13%
Rumanía El tipo de IVA estándar es del 19%. 9%, 5%
Eslovaquia El tipo de IVA estándar es del 20%. 10%, 6%
Eslovenia El tipo de IVA estándar es del 22%. 9.5%, 5%
España El tipo normal de IVA es del 21%. 10%, 4%
Suecia El tipo de IVA estándar es del 25%. 12%, 6%
Estos tipos de IVA son meramente indicativos. Por favor, utilice esta información a su propia discreción. Última actualización: 01/07/2021

IVA sobre los Servicios Digitales

Como todo, el IVA también evoluciona constantemente para adaptarse a su nuevo entorno digital. Las empresas se han vuelto digitales y el sector de los servicios digitales está en constante expansión en todo el mundo. Al mismo tiempo, los países han comenzado a gravar a los proveedores de servicios digitales, pero estos impuestos se están introduciendo lentamente para adaptarse a cada economía de forma individual.

Representación fiscal

Un representante fiscal es una empresa registrada a efectos fiscales que se encargará de gestionar sus consultas y obligaciones de presentación ante las autoridades fiscales. Algunos países exigen que designe un representante fiscal cuando su empresa está establecida fuera de la Unión Europea para cumplir con sus obligaciones en materia de IVA. Por otro lado, aunque no sea obligatorio, la representación fiscal puede crear ventajas en cuanto al IVA y al flujo de caja, y Global VAT Compliance se asegurará de que se beneficie de ellas.
GVC también tiene sus propias entidades para la representación fiscal en muchos países.

La representación fiscal puede ayudarle a maximizar los siguientes beneficios:

  •  Licencia de diferimiento del IVA a la importación
  •  Almacén de IVA
  •  Inversión del sujeto pasivo
  •  Comercio de productos sujetos a impuestos especiales a tasa cero

 

 

 

 

Requisitos del representante fiscal

Tenga en cuenta que muchos países manejan requisitos estrictos a la hora de conceder una licencia de representante fiscal. Por ello, Global VAT Compliance está totalmente al día de estos requisitos y en contacto regular con las autoridades fiscales de varios países.

Responsabilidad conjunta

En algunos casos, el representante fiscal puede ser responsable solidario de todos los pagos del IVA de la empresa. Por ello, es práctica común exigir un depósito de seguridad o una garantía bancaria a favor del representante fiscal para mitigar los posibles riesgos si la empresa incumple alguna de sus obligaciones.

FUNDAMENTOS DEL IVA PARA LOS PAÍSES AMAZÓNICOS

País Frecuencia de presentación del IVA Tipos normales de IVA Umbrales de venta a distancia Plazos para la declaración del IVA Representación fiscal
REINO UNIDO Trimestralmente 20% GBP 70.000 El7 del próximo mes
DE Mensualmente 19% EUR 100.000 El10 del próximo mes
FR Mensualmente 20% EUR 35.000 El19 del próximo mes Requerido
IT Trimestralmente 22% EUR 35.000 último día del segundo mes Requerido
ES Trimestralmente 21% EUR 35.000 El20 del próximo mes Requerido
PL Mensualmente 23% PLN 160.000 El25 del próximo mes Requerido
CZ Mensualmente 21% CZK 1.140.000 El25 del próximo mes

La información anterior es sólo indicativa. Esta tabla se actualiza periódicamente, pero le rogamos que se ponga en contacto con GVC para asegurarse de que es correcta en la fecha en que la utiliza.