Globale Umsatzsteuerabdeckung
GVC informs you on the latest VAT rates, thresholds and updates for the territory of your choice
Global VAT Compliance verfügt über eine umfassende globale Umsatzsteuerabdeckung und Erfahrung. Wir skizzieren Umsatzsteuersätze und Lieferschwellen für den Fernabsatz sowie weitere Informationen, die für Sie von Interesse sind. GVC wickelt die Umsatzsteuer-Compliance für Kunden in über 60 Ländern ab. Wir beraten Sie gerne für Ihr spezifisches Geschäft.
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USt-Neuigkeiten & Updates
Land |
Standard-Mehrwertsteuersätze |
Ermäßigte Mehrwertsteuersätze |
| Österreich | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 20 %. | 10% , 13% , 19% |
| Belgien | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 21 %. | 12%, 6% Vom 8. Mai 2021 bis zum 30. September 2021 wurde der Mehrwertsteuersatz für Restaurant- und Catering-Dienstleistungen (einschließlich der Lieferung bestimmter alkoholischer Getränke) auf 6% reduziert. |
| Bulgarien | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 20 %. | 9% |
| Croatia | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 25 %. | 13%, 5% |
| Zypern | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 19 %. | 5%, 9% |
| Tschechische Republik | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 21 %. | 15% , 10% |
| Denmark | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 25 %. | Es gibt bestimmte Dienstleistungen, die von der Mehrwertsteuer befreit sind, wie Gesundheits- und Sozialfürsorge, Bildung, kulturelle Aktivitäten und mehr. |
| Estonia | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 20 %. | 9%. |
| Finland | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 24 %. | 14%, 10% |
| France | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 20 %. | 5,5 %, 2,1 % gilt für große Medikamente, Zeitungen und Online-Nachrichtendienste |
| Deutschland | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 19 %. | 7% Landwirte profitieren von einem reduzierten Satz von 5,5% |
| Greece | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 24 %. | 13% |
| Hungary | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 27 %. | 5% , 12%, 7%, 18% |
| Irland | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 23 %. | 13.5%, 4.8%, 9% |
| Italien | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 22 %. | 4%, 5%, 10% |
| Lettland | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 21 %. | 12%, Vom 1. Januar 2018 bis zum 31. Dezember 2023 wurde der Mehrwertsteuersatz für bestimmte Obst- und Gemüsesorten vom Standardsatz (21%) auf 5% reduziert. |
| Litauen | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 21 %. | 9%, 5% |
| Luxemburg | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 17 %. | 14%, 3%, 8% |
| Malta | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 18 %. | 5%, 7% |
| Monaco | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 20 %. | 5.5%, 10%, 2.1% |
| The Netherlands | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 21 %. | 9% |
| Polen | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 23 %. | 8%, 5% |
| Portugal | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 23 %. | 6%, 13% |
| Rumänien | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 19 %. | 9%, 5% |
| Slowakei | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 20 %. | 10%, 6% |
| Slowenien | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 22 %. | 9.5%, 5% |
| Spain | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 21 %. | 10%, 4% |
| Schweden | Der Standard-Mehrwertsteuersatz beträgt 25 %. | 12%, 6% |
These VAT rates are only indicative. Please use this information at your own discretion. Last update: 01/07/2021
Umsatzsteuer auf digitale Dienstleistungen
Wie alles entwickelt sich auch die Umsatzsteuer ständig weiter, um sich an die neue digitale Umgebung anzupassen. Unternehmen haben sich digitalisiert und die digitale Dienstleistungsbranche expandiert ständig auf der ganzen Welt. Gleichzeitig haben die Länder begonnen, digitale Dienstleister zu besteuern, aber diese Steuern werden langsam eingeführt, um jeder Wirtschaft individuell zu entsprechen.
Fiskalvertretung
Ein Fiskalvertreter ist ein steuerlich registriertes Unternehmen, das Ihre Anfragen und Einreichungspflichten im Umgang mit den Steuerbehörden verwaltet. Bestimmte Länder verlangen, dass Sie einen Fiskalvertreter ernennen, wenn Ihr Unternehmen außerhalb der Europäischen Union ansässig ist, um Ihre Umsatzsteuerpflichten vollständig zu erfüllen. Aber auch wenn es nicht verpflichtend ist, kann eine Fiskalvertretung umsatzsteuerliche und Cashflow-Vorteile schaffen und Global VAT Compliance wird sicherstellen, dass Sie davon profitieren.
GVC hat auch ihre eigenen Einheiten für Fiskalvertretungszwecke in vielen Ländern.
Die steuerliche Vertretung kann Ihnen helfen, die folgenden Vorteile zu maximieren:
- Lizenz zur Aufschiebung der Einfuhrumsatzsteuer
- Umsatzsteuer-Warenlager
- Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (reverse charge)
- Verbrauchssteuerfreier Handel mit verbrauchssteuerpflichtigen Waren
Anforderungen an den Fiskalvertreter
Bitte beachten Sie, dass viele Länder strenge Anforderungen bei der Erteilung einer Fiskalvertreterlizenz handhaben. Global VAT Compliance ist daher über diese Anforderungen auf dem Laufenden und steht in regelmäßigem Kontakt mit den Steuerbehörden in mehreren Ländern.
Gemeinsame Haftung
In einigen Fällen kann der Fiskalvertreter für alle Umsatzsteuerzahlungen des Unternehmens mitverantwortlich sein. Aus diesem Grund ist es in der Branche üblich, eine Kaution oder eine Bankbürgschaft zugunsten des Fiskalvertreters zu verlangen, um potenzielle Risiken abzuschwächen, wenn das Unternehmen eine seiner Verbindlichkeiten nicht erfüllt.
| Land | Häufigkeit der USt-Abgabe | Standard-Umsatzsteuersätze | Lieferschwellen für den Fernverkauf | Umsatzsteuererklärungen Fristen | Fiskalische Vertretung |
| UK | Vierteljährlich | 20% | GBP 70.000 | 7. nächster Monat | |
| DE | Monatlich | 19% | EUR 10.000 | 10. nächster Monat | |
| FR | Monatlich | 20% | EUR 10.000 | 19. nächster Monat | Erforderlich |
| IT | Vierteljährlich | 22% | EUR 10.000 | letzter Tag des zweiten Monats | Erforderlich |
| ES | Vierteljährlich | 21% | EUR 10.000 | 20. nächster Monat | Erforderlich |
| PL | Monatlich | 23% | EUR 10.000 | 25. nächster Monat | Erforderlich |
| CZ | Monatlich | 21% | EUR 10.000 | 25. nächster Monat |
*Die obigen Informationen sind nur Richtwerte. Diese Tabelle wird regelmäßig aktualisiert, aber bitte kontaktieren Sie GVC, um sicherzustellen, dass sie zu dem Zeitpunkt, an dem Sie sie verwenden, korrekt ist.