Amerikaanse verkoop- en gebruiksbelasting
USA - tweede grootste online marktplaats ter wereld
De VS is de op één na grootste online marktplaats ter wereld. Met een verwachte omzet in de eCommerce markt van US$ 410.891m in 2020 en een verwachte groei tot US$ 523.677m in 2024, zouden online verkopers moeten overwegen zich op de Amerikaanse markt te betreden.
Lees meer
Lees meer
Invoering van marktplaatsbelasting in de VS
Afhankelijk van het marktplaatsplatform dat online verkopers gebruiken, is het belangrijk te weten of zij als een "marktplaatsfacilitator" worden beschouwd.
Amazon valt bijvoorbeeld onder de definitie van marktplaatsfacilitator, waardoor de verplichting voor het innen en afdragen van omzetbelasting verschuift van de verkoper naar Amazon.
Op dit moment zijn marktplaatsen zoals Amazon, Etsy, Walmart, Rakuten en eBay, verplicht om omzetbelasting te innen in 45 staten.
Voor de marktplaatsen die niet als Marketplaces Facilitators worden beschouwd, zoals een Shopify website, is de boekhouding en de aangifte van de sales tax nog steeds de verplichting van de verkoper.
Salestax in de VS
Een van de grootste problemen waarmee online verkopers te maken krijgen wanneer zij de Amerikaanse e-commerce markt betreden, is de omzetbelasting. Elke staat heeft zijn eigen staats- of lokaal tarief of beide. Bovendien verschillen de drempels voor verkoopregistratie en het aantal transacties van staat tot staat.
Krijg een consult over uw bedrijf
Fysieke nexus voor online verkopers
Sales tax moet in rekening worden gebracht wanneer er een nexus (of connectie) bestaat tussen een bedrijf en een staat. Traditioneel is er sprake van een nexus wanneer er fysieke aanwezigheid is in een staat, zoals een winkel of werknemers, maar sinds juni 2018 is er een nieuwe regel van kracht en nu moeten online verkopers zonder fysieke aanwezigheid in een staat sales tax innen op basis van het volume of de waarde van de transactie binnen een staat.
Registreren voor omzetbelasting
Met zo veel staten die hun eigen lijst van regels hebben, en met de verplichting om zich te registreren in elke staat waar een economische nexus bestaat, kan sales tax registratie moeilijk zijn om mee om te gaan. Om het nog ingewikkelder te maken, als u bijvoorbeeld zowel op Amazon als Shopify verkoopt, moet u alleen de verkopen van Shopify rapporteren, maar niet die van Amazon.
Het beste advies is om te overleggen met de belastingdienst van de Amerikaanse staat of een belastingadviseur. GVC is graag bereid om u te assisteren bij het monitoren van uw verkopen en het aanvragen van een sales tax registratie indien nodig. Aarzel niet om contact op te nemen met onze adviseurs.
Sales tax aangifte
De frequentie van de aangifte van de sales tax kan variëren afhankelijk van de vereisten van elke staat en kan gaan van jaarlijks, halfjaarlijks, per kwartaal , maandelijks, twee keer per maand tot maandelijks. De frequentie van de aangifte is gewoonlijk gebaseerd op het verkoopvolume van de belastingplichtige en het bedrag van de belasting die hij in de betrokken periode int.
| STAAT | EFFECTIEVE DATUM | JAARLIJKSE ECONOMISCHE DREMPEL | JAARLIJKSE TRANSACTIEDREMPEL |
| Alabama | 01 oktober 2018 | 250,000 | N/A |
| Alaska | 100,000 | 200 | |
| Arizona | 30 september 2019 | 150,000 | N/A |
| Arkansas | 01 juli 2019 | 100,000 | 200 |
| Californië | 01 april 2019 | 500,000 | N/A |
| Colorado | 01 juni 2019 | 100,000 | N/A |
| Connecticut | 01 december 2018 | 100,000 | 200 |
| Florida | 01 juli 2021 | 100,000 | N/A |
| Georgia | 01 januari 2019 | 250,000 | 200 |
| Hawaii | 01 juli 2018 | 100,000 | 200 |
| Idaho | 01 juni 2019 | 100,000 | N/A |
| Illinois | 01 oktober 2018 | 100,000 | 200 |
| Indiana | 01 oktober 2018 | 100,000 | 200 |
| Iowa | 01 januari 2019 | 100,000 | 200 |
| Kansas | 01 oktober 2018 | N/A | N/A |
| Kentucky | 01 juli 2018 | 100,000 | 200 |
| Louisiana | 01 januari 2019 | 100,000 | 200 |
| Maine | 01 juli 2018 | 100,000 | 200 |
| Maryland | 01 oktober 2018 | 100,000 | 200 |
| Massachusetts | 01 oktober 2017 | 100,000 | – |
| Michigan | 01 oktober 2018 | 100,000 | 200 |
| Minnesota | 01 oktober 2018 | 100,000 | 200 |
| Mississippi | 01 september 2018 | 250,000 | – |
| Missouri | – | – | – |
| Montana | – | – | – |
| Nebraska | 01 januari 2019 | 100,000 | 200 |
| Nevada | 01 oktober 2018 | 100,000 | 200 |
| New Hampshire | – | – | – |
| New Jersey | 01 november 2018 | 100,000 | 200 |
| New Mexico | 01 juli 2018 | 100,000 | N/A |
| New York | 21 juni 2018 | 500,000 | 100 |
| North Carolina | 01 november 2018 | 100,000 | 200 |
| North Dakota | 01 januari 2019 | 100,000 | N/A |
| Ohio | 01 augustus 2019 | 100,000 | 200 |
| Oklahoma | 01 juli 2018 | 10,000 | N/A |
| Oregon | – | – | – |
| Pennsylvania | 01 juli 2018 | 100,000 | N/A |
| Rhode Island | 07 juli 2019 | 100,000 | 200 |
| South Carolina | 01 november 2018 | 100,000 | N/A |
| South Dakota | 21 juni 2017 | 100,000 | 200 |
| Tennessee | 01 oktober 2018 | 500,000 | N/A |
| Texas | 01 oktober 2019 | 500,000 | N/A |
| Utah | 01 januari 2019 | 100,000 | 200 |
| Vermont | 01 juli 2018 | 100,000 | 200 |
| Virginia | 01 juli 2019 | 100,000 | 200 |
| Washington | 01 oktober 2018 | 100,000 | N/A |
| Washington DC | 01 januari 2019 | 100,000 | 200 |
| West Virginia | 01 januari 2019 | 100,000 | 200 |
| Wisconsin | 01 oktober 2018 | 100,000 | 200 |
| Wyoming | 01 februari 2019 | 100,000 | 200 |
Bron credit: taxconnex
*De bovenstaande informatie is slechts indicatief. Deze tabel wordt regelmatig bijgewerkt, maar u kunt contact opnemen met GVC om er zeker van te zijn dat de tabel correct is op de datum waarop u deze gebruikt.